ΟΥΑΣΙΓΚΤΟΝ. («WSJ»). Εκατομμύρια Αμερικανοί με υψηλές αποδοχές πρόκειται να χάσουν μια δημοφιλή φορολογική έκπτωση από το επόμενο έτος.

Οι ηλικίας 50 ετών και άνω που αποταμιεύουν για σύνταξη μπορούν να κάνουν συνεισφορές κάλυψης στους 401(k) λογαριασμούς τους κάθε χρόνο, με τους δικαιούχους εργαζόμενους να επιτρέπεται να βάλουν επιπλέον $7.500 στους λογαριασμούς τους, για συνολικά $30.000, φέτος.

Από το επόμενο έτος, αυτά τα κεφάλαια κάλυψης θα διοχετεύονται μόνο σε λογαριασμούς Roth μετά από φόρους για όσους κέρδισαν περισσότερα από $145.000 το προηγούμενο έτος. Η αλλαγή είναι μέρος ενός συνόλου νέων κανόνων που εγκρίθηκαν από το Κογκρέσο τον Δεκέμβριο. Το 2022, το 16% των επιλέξιμων συμμετεχόντων εκμεταλλεύτηκε το «catch-up», σύμφωνα με τη φοροτεχνική ομάδα «Vanguard».

Αυτή η αλλαγή σημαίνει ότι πολλοί εργαζόμενοι θα πληρώνουν προκαταβολικά φόρους για τα χρήματα που καλύπτουν κατά τη διάρκεια των ετών υψηλών αποδοχών, αντί για τη συνταξιοδότηση όταν μπορεί να βρίσκονται σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο. Πρόκειται να αναδιαμορφώσει πόσοι Αμερικανοί αποταμιεύουν για συνταξιοδότηση και να δημιουργήσουν στρατηγικές οικονομικού και κτηματολογικού σχεδιασμού.

Η κάλυψη των εισφορών με χρήματα προ φόρων ήταν ένα όφελος για τα άτομα με υψηλό εισόδημα. Για παράδειγμα, κάποιος σε μια ομάδα 35% θα λάμβανε έκπτωση φόρου $2.625 για μια συμπληρωματική συνεισφορά $7.500, ενώ κάποιος στην κατηγορία 22% θα αφαιρούσε $1.650.

Ενώ ορισμένοι Αμερικανοί θα πληρώσουν περισσότερους φόρους σύμφωνα με τους νέους κανόνες, οι οικονομικοί σύμβουλοι λένε ότι θα υπάρχει όφελος σε όσους βρίσκονται κοντά στη συνταξιοδότηση να βάλουν περισσότερα χρήματα σε ένα «Roth λογαριασμό», όπου τα χρήματα αυξάνονται και μπορούν να αποσυρθούν αφορολόγητα.

«Το Roth είναι ένα τόσο ισχυρό εργαλείο αποταμίευσης που προσπαθώ να έχω τουλάχιστον κάποια δολάρια σε αυτόν τον κουβά για όλους τους πελάτες μου, ανεξάρτητα από το φορολογικό κλιμάκιο», δήλωσε η Κριστίνα Γκουλιελμέτι (Cristina Guglielmetti), οικονομική σύμβουλος στο Μπρούκλιν της Νέας Υόρκης.

Ευεργετήματα του «Roth»

Οι συνταξιούχοι με καταθέσεις σε παραδοσιακούς λογαριασμούς πρέπει να πληρώνουν τον συνήθη φόρο εισοδήματος όταν αποσύρουν τα χρήματα. Στους λογαριασμούς «Roth», οι εργαζόμενοι μπορούν να δημιουργήσουν ένα πακέτο αφορολόγητων χρημάτων για να ξοδέψουν σε χρόνια κατά τα οποία η χρήση άλλων λογαριασμών θα τους ωθούσε σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο ή θα τους ανάγκαζε να πληρώσουν υψηλότερα ασφάλιστρα Medicare.

Πολλοί υποθέτουν ότι θα είναι σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο κατά τη συνταξιοδότηση, αλλά αυτό δεν συμβαίνει πάντα, είπε ο Εντ Σλοτ (Ed Slott), σύμβουλος που ειδικεύεται στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Επειδή τα άτομα με υψηλό εισόδημα συχνά συγκεντρώνουν μεγάλα υπόλοιπα σε παραδοσιακούς λογαριασμούς 401(k) και σε μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, πολλοί βρίσκονται στο ίδιο ή υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο όταν η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων τους απαιτεί να αρχίσουν να βγάζουν χρήματα από αυτούς τους λογαριασμούς στην ηλικία των 73 ετών.

Η νέα απαίτηση για τις συμπληρωματικές εισφορές είναι ένα «δώρο σε άτομα με υψηλό εισόδημα» που διαφορετικά θα μπορούσαν να παραβλέψουν τα οφέλη της αφορολόγητης ανάπτυξης, είπε.

Επειδή οι «Roth» μεγαλώνουν αφορολόγητα, είναι καλύτερες επιλογές για τους μεγάλους αποταμιευτές από τους φορολογητέους λογαριασμούς μεσιτείας, οι οποίοι απαιτούν από τους ιδιοκτήτες να πληρώνουν φόρους ετησίως για μερίσματα, τόκους και πραγματοποιημένα κέρδη κεφαλαίου, λένε οι σύμβουλοι. Οι «Roth» έχουν επίσης μεγάλα πλεονεκτήματα για τους κληρονόμους, οι οποίοι λαμβάνουν αφορολόγητο εισόδημα.